社保入税真的来了,你准备好了吗?

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西安打响第一枪


3月初,一份《西安市社会保险管理中心关于企业职工各项社会保险费移交税务征收有关工作的通知》流出:


20193月起,企业职工各项社会保险费统一移交税务征收,参保单位需到税务部门进行申报。


有网友戏称西安打响社保入税“第一枪”。


此处要划重点,主要内容有3点:


一、3月起执行,企业社保申报转到税务


一度暂缓的社保入税,有了实质性的进度。西安市3月起,企业职工各项社会保险费统一移交税务征收,参保单位需要到税务部门进行申报了。


二、历史欠费追缴等工作税局不管


国家已经多次强调,地方不得自行追缴社保。通知中也明确了,2019年2月及之前的医疗、生育等历史欠费,由原来的经办机构征收。


还有两点需要说明:


1、欠费还是要征收的,但不是税局征收,至于执行力度如何,现在还不可知。


2、20193月之后的社保,全面由税局征收,应该会很严格。


三、大限将至,预计其它省市会相继跟进


中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《国税地税征管体制改革方案》指出,2019年11日起,将各项社会保险费交由税务部门统一征收。


中间一度有不少地方传出消息,表示企业社保入税暂缓,甚至让很多人误以为企业社保可能不会真的由税务局征收。但是,社保入税是必然。西安市打响第一枪,其它省市后续无疑会跟进。


2

不合规企业无处遁形


税务征收的能力相信企业都已经领教过了。税务通过个税、企税以及强大的税收系统,详细的掌握着企业的经营状况、人员工资情况,如今社保归入税局征收,让那些不缴、少缴社保的企业无处遁形。


社保入税对于企业来说不是小事。有的企业想节约成本,就想法不缴、少缴社保,但是不知如果操作不当,很容易得不偿失。企业一定要注意以下6件事!


一、按最低基数给员工缴社保


税局掌握着企业的个税申报基数,税局对比个税基数和社保基数,就能发现问题。


二、借用他人身份信息列支成本,逃避缴纳社保


尤其一些建筑、安保企业,常常大量采用别人的身份信息制作工资表,其实这样隐藏着巨大的风险。


建筑用工实名制已经在路上,而且社保入税后,税局掌握着社保、个税、企税的缴纳信息,采用这样的方式逃避缴社保,根本走不通了。


三、与员工签订自愿放弃缴纳社保的声明


劳动者自愿与用人单位签订放弃参加社会保险的协议是违反法律规定的,是无效的。


四、因为员工自己不想缴社保,就不给缴社保


用人单位而言缴纳社保是法定义务,单位必须为员工缴纳社保。


五、拒绝给员工缴社保或采用补贴的形式,不给员工缴社保


不缴社保,用人单位需要全额承担医疗、生育、工伤、失业等相关费用。


六、不给试用期员工缴社保


不给试用期员工缴社保也是不规范的,一旦发生劳动纠纷,企业也会得不偿失。


3

给企业的三个建议


一、企业要尽快合规经营


2019年,合规经营的企业,不仅不会受到社保入税的影响,还会在国家减税降负的环境下,迎来大的发展。


在两会上,总理明确了2019年,会明显降低企业社保缴费负担。具体到社保方面有三点:


1、养老保险单位缴费比例下调至16%


2、现行降低失业和工伤保险费率的政策继续执行。


3、小微企业社保缴费负担实质性下降。


二、企业的用工模式应该探索多元化


传统的全日制合同制用工方式或将发生改变,尤其内部合伙人模式或许会走红。







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